부과의 순서

수납 -> 회계전표정리 -> 말일전표 입력(미지급금, 예수금 등 입력) -> 재무제표 부속명세서 작성 -> 엑셀부속명세서 작성 -> x-perp로 가서 부과내역입력 -> 전표에 미부과관리비, 관리비수입 전표 입력 –> 손익계산서(월별) 관리수익 및 손익확인(없으면 부과 맞게 한 것임) -> 재무제표 부속명세서로 가서 관리비수입, 미부과관리비 입력 후 -> 자금흐름표 차액이 0이 나오면 2차 확인 완료

① 재무제표 부속명세서 작성법

1) 현금 예금 금액은 전체금액으로 계좌번호와 장충을 구분하여 기재합니다.

2) 부속명세서의 기본패턴은 전월잔액 + 당월발생액 - 당월차감액 = 당월 잔액입니다.

3) 가장 틀리기 쉬운 미지급 비용은 반드시 같은 칸에 차감액을 기재하여 합니다.

잔액이 0원이 되지 않으면 부과를 잘못한 것이니, 남은 경우는 다음달 그 부분을 차감하시고, 금액이 부족한 경우는 다음달에 그 항목에 합산하여 부과하시기 바랍니다.

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4) 가수금은 대부분 중간정산 부분이 많은데, 저는 부과해야 할 부분과 기타 부분을 색을 다르게 칠해서 구분합니다. 그리고 부과해야 할 부분은 별도로 관리합니다. 이 작업을 하여 부과를 한 후, 관리비 총액을 확인하셔야 부과액이 마이너스 나오는 것을 방지할 수 있습니다.

5) 관리외 수입과 관리외비용은 정확히 기재하여, 당기순이익이 맞는지 확인하시기 바랍니다.

6) 재무재표를 1차 완성 후, 부과를 한 후 다시 한번 제무재표 금액을 입력하고, 자금흐름표에 연결을 해둔 것을 확인하여, 두개의 차액이 0이 나오면 부과를 잘 한 것입니다.

1차적으로는 손익계산서상에 관리외 손실이나 손익이 없다면 부과를 맞게 한 것입니다.

아래와 같이 손익계산서를 확인하시어, 관리총이익(손실)이 나지 않으면 됩니다.

저는 아직 7월분 부과를 하지 않았기 때문에 관리총이익이 많이 나있습니다.

전표 입력 후 -> 부속명세서 작성 -> 부과 -> 부속명세서 재작성 하시면, 부과를 틀리게 되는 확률이 낮아집니다.

② 부과내역서 작성법

일단 부과를 하기 전 단계로 가장 기본적인 것은

(1) 수납 - 수납연계로 회계전표 끊기(수기로 끊든 수납연계로 끊든 그것 본인 스타일로)

* 수납처리방법

수납 - 수납처리 - 수납일(은행입금일자 설정) - 조건 (동호, 전체, 성명, 금액) - 수납기관  설정하고 수납 처리

* 조건 : 동호로 찾기 어려운 경우, 성명, 금액으로 찾고, 전체 금액은 세대수가 적을 경우 전체를 이용하여 찾으면 편리합니다.

* 수납기관 : 수납기관에는 여러수납기관과 가수금, 기타, 중간관리비 등이 있으며, 관리비가 과대납부되는 경우는 중간관리비로 처리합니다.

* 세금계산서 발행 등으로 가수금을 차감할 수 없는 경우는 부과완료 후 가수금으로 수납기관을 선택하여 수납잡아주면 됩니다.

(2) 지출 금액을 전표 입력(계정과목을 모른다면 전임자가 했던 내용을 찾아서 끊습니다, 아파트는 항상 거의 같은 항목을 지출)

(3) 입금된 금액 전표 입력(잡수입 및 기타수입, 부가세를 입력해야 한다면 부가세 입력) 입력이 완료되었다면

(4) 보조부 원장을 열어 통장과 회계금액이 일치하는지 확인합니다. (먼저 말일자를 확인 후 맞다면 은행별, 일자별로 확인합니다. 통장 일자별 잔액과 회계잔액은 항상 일치해야 합니다)

(5) 미수관리비 회계금액과 미수관리비 대장 금액이 맞는지 확인 후 말일 전표 입력를 입력합니다.

	* 금액이 차이가 나면 분홍색으로 표기됩니다.

전달분 말일자 전표를 보고 복사를 해서, 당월 말일자로 옮겨놓습니다.(6월부과라면 5월분 말일전표를 복사해서 6월 말일자로 옮겨 놓습니다)

전표입력 - 원하는 전표에 넣고 전표 복사 - 선택복사 - 선택 - 신규전표 일자 변경 - 저장

이때 미부과관리비와 미수관리비는 1원으로 해놓습니다. (아직 확정되지 않았기 때문에, 전기료나 수도료 난방비도 아직 안나왔다면 1원등의 금액으로 표기 해놓습니다)

부과를 위한 기초 작업이 완료 되었습니다

이제 보조부원장을 출력하여, 결산서(부속명세서) 작성을 시작합니다.

결산서를 작성하는 이유는 부과를 위해, 가수금, 미지급금, 예수금, 비품, 선급비용 등을 확인하기 위해서 입니다.

결산서(부속명세서)가 틀리지 않고 잘 되었다면 부과를 위한 2차 작업이 완료 되었습니다

부과를 시작합니다.

1. 부과내역서 작성

일단 제무재표에 특별한 이상이 없다면 부과내역서를 먼저 작성합니다.

부과내역서에 당월 사용한 금액을 입력한 후, 부과를 합니다.

부과가 완료되었다면,

2. 엑스프로 입력

부과 - 부과처리 - 수납 및 공지사항 을 수정 - 부과기초작업(마감일자 확인) - 부과내역서에 부과금액을 보고 입력을 합니다. 별도 금액이 있다면 먼저 입력합니다.

* 매달 비슷한 과목인 경우에는 전월금액 가져오기, 엑셀로 올릴 때는 엑셀자료 올리기 등으로 표기하시면 됩니다.

* 별도 금액 등록시 덮어쓰기, 금액더하기, 금액빼기, 금액곱하기, 금액 나누기 등을 잘 선택하여 사용하여야 합니다.

3. 부과내역서와 엑스프로 금액 확인

동일해야 합니다.

4. 3번의 금액이 동일하다면 엑스프로(프로그램)에 말일전표에 미부과관리비 / 관리비수입 계정에 총괄표의 발생금액을 입력합니다.

5. 손익계산서에서 관리손익이나 손실이 없으면 부과를 잘한것입니다

그러나 관리손익이나 손실이 났다면 부과를 덜 했거나, 더 한 것입니다.